법인세 상담사례
택스넷(www.taxnet.co.kr)에서 제공하는 법인세와 관련한 문의에 대해 담당 전문가들이 답변사례를 확인하실 수 있습니다.
| 제 목 | 설비 구매후 해외고객 제공시 회계처리 및 세무처리 | ||
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| 작성자 | 덕우전자(주) | 등록일 | 2022-08-10 |
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안녕하십니까, 항상 정확한 답변 감사드립니다. 다름이 아니라 당사에서 국내 b업체에서 기계장치 10,000,000원 구매하여 베트남 해외 a 고객에게 무상으로 제공 하려고 합니다. 이럴경우 국내에서 국내 b업체에서 설비 구매시 세금계산서 발행후 접대비 11,000,000 보통예금 11,000,000 처리하고, 설비를 베트남 해외 a고객에게 무상으로 이전시 -회계처리없음- 하면 되는지 궁금합니다. 또한 설비를 해외베트남 a고객에게 보낼때 드는 운송비등도 접대비로 처리 해야 되는지 궁금합니다. |
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답변
| 답변 제목 | [답변] 설비 구매후 해외고객 제공시 회계처리 및 세무처리 | ||
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| 상담위원 | 경지현 | 답변일 | 2022-08-10 |
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거래관계가 있는 자에게 자산을 무상으로 제공하는 경우 접대비에 해당하며, 관련 부대비용도 접대비로 처리하는 것이 타당합니다. 다만, 해당 설비가 귀사에 공급하는 재화만을 생산하고(즉, 귀사만을 위해 사용), 설비 등의 대가가 거래가격에 반영되는 경우에는 접대비에 해당하지 않을 것으로 판단됩니다.
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