법인세 상담사례
택스넷(www.taxnet.co.kr)에서 제공하는 법인세와 관련한 문의에 대해 담당 전문가들이 답변사례를 확인하실 수 있습니다.
| 제 목 | 법인세중간예납 반기결산에 대한 질의 | ||
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| 작성자 | 대명레저산업 | 등록일 | 2022-08-11 |
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안녕하십니까 당사는 시행사입니다. 법인세 중간납부세액 산출을 위해서 반기결산을 선택했습니다. 질의1. 시행사에서 반기결산시 회계팀에서 결산전표작성해야는 계정들이 궁금합니다 ex) 퇴직급여충당금, 감가상각비 등 질의2. 결산전표작성안하고 재무제표나온 금액으로 법인세 중간납부세액 납부하면 문제가 있는지 궁금합니다 (연결산시 결산전표를 작성하고 법인세납부때 제대로된 숫자로 납불할예정) 두가지 질의 상세히 답변해주시면 감사하겠습니다. |
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답변
| 답변 제목 | [답변] 법인세중간예납 반기결산에 대한 질의 | ||
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| 상담위원 | 경지현 | 답변일 | 2022-08-11 |
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중간예납을 당해 사업연도 가결산으로 하는 경우 결산은 년결산과 동일하게 수행한 후 중간예납 법인세를 계산하는 것이며, 중간예납을 과소납부한 경우 납부불성실가산세가 적용됩니다.
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