법인세 상담사례
택스넷(www.taxnet.co.kr)에서 제공하는 법인세와 관련한 문의에 대해 담당 전문가들이 답변사례를 확인하실 수 있습니다.
| 제 목 | 업무용승용차 감가상각비 세무조정문의입니다. | ||
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| 작성자 | 동일산업 | 등록일 | 2022-10-29 |
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수고많으십니다. 당사는 제조상장법인입니다. 업무용승용차 감가상각비 세무조정문의입니다. 2017년 10월에 업무용승용차를 5천만원에 구입하였습니다, (업무사용비율 100%,5년상각이라고 가정시) 1. 2017년 12월 결산이 손금불산입액은 얼마일까요? 2. 이 차량을 매각하지 않고 2022년 9월에 감가상각이 완료되었습니다.(계속 보유) 이 때 2022년 12월 결산시 세무조정은 어떻게 해야 할까요? 답변부탁드리겠습니다. |
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답변
| 답변 제목 | [답변] 업무용승용차 감가상각비 세무조정문의입니다. | ||
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| 상담위원 | 관리자 | 답변일 | 2022-11-15 |
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안녕하세요. 택스넷 관리자입니다. 질문을 주신 지 오래 지났는데 답변을 드리지 못해 정말 죄송합니다. 등록해주신 상담에 답변 드리기 위해 계속해서 상담위원님들께 답변요청을 드리고 있으나 전문가 분들도 서면을 통한 답변이 쉽지 않아 아직까지 답변이 등록되지 않은 것으로 보입니다. 1. 2017년 12월에는 취득년도이므로 3개월로 월할 계산하면 감가상각비 250만원으로 한도액 이내이므로 전액 손금산입합니다. 2. 2022년 9월 감가상각 완료시에는 감가상각비 연 한도 800만원을 초과하여 손금불산입(유보)된 800만원이 남아있는 상태입니다. 따라서 2022년 12월 결산시 2022년분 감가상각비 750만원은 모두 손금산입되고, 한도까지 50만원이 남으므로 유보된 손금부인액 800만원 중 50만원을 손금으로 추인합니다. 혹시 상담위원님과의 유선상담이 없었거나 현재까지 위 질의에 답변이 필요하신 상황이라면, 세무상담실(02-2237-9020)로 문의 주시면 친절히 상담드리겠습니다. 감사합니다. |
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