법인세 상담사례
택스넷(www.taxnet.co.kr)에서 제공하는 법인세와 관련한 문의에 대해 담당 전문가들이 답변사례를 확인하실 수 있습니다.
| 제 목 | 전기오류수정 세무조정 | ||
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| 작성자 | (주)시티건설 | 등록일 | 2022-11-28 |
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지방에서 아파트 오피 상가를 신축하여 분양하는 시행법인입니다 건축은 가칭 다라건설에 일괄도급주었습니다 18년 11월착공하여 22년 4월 사용승인 준공후 22년 6월 입주완료되었는데요 총공사예정원가가 예 1000억이었으나, 22년 5월 도급금액이 변경증액되어 1030억원으로 변경되어, 22년 5월에 추가 30억에 대해 매입세금계산서를 받았습니다,, 그런데 21년말에 변경확약서(계약서변경확정은 아님)가 작성되어 도급금액이 추가 30억 될것이라는것을 예측가능한 상황있었는데요 질문) 21년귀속 법인결산시 총공사예정원가를 1,000억으로 하여 법인세신고를 완료하였으나,(21년 경정청구는 하지 않을예정임) 22년 귀속법인결산시 도급금액 30억증액(22년 매입세금계산서)을 잉여금처분계산서에 전기오류수정손실로 30억 그 변동효과금액을 잡고, 분양원가로 반영하지 않을예정입니다 왜냐하면 분양원가로 30억잡을경우, 22년 공표되는 손익계산서가 마이너스가 되기도 하고, 변경계약서최종은 22년 5월에 계약됬지만 변경확약서(쌍방날인된것은 아님)가 21년말에 작성되었기때문에 총공사예정원가가 증액될것이라고 예상가능한상황 22년귀속 법인세신고시 잉여금처분계산서에" 전기오류수정손실 30억"을 반영하면, 세무조정은어떻해 하여야 하는지 궁금합니다 -세무조정- 손금산입 전기오류수정손실 30억 기타 로 상기와 같이 세무조정하면되는지 궁금합니다 |
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답변
| 답변 제목 | [답변] 전기오류수정 세무조정 | ||
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| 상담위원 | 관리자 | 답변일 | 2022-12-13 |
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안녕하세요. 택스넷 관리자입니다. 질문을 주신 지 오래 지났는데 답변을 드리지 못해 정말 죄송합니다. 등록해주신 상담에 답변 드리기 위해 계속해서 상담위원님들께 답변요청을 드리고 있으나 전문가 분들도 서면을 통한 답변이 쉽지 않아 아직까지 답변이 등록되지 않은 것으로 보입니다. 혹시 상담위원님과의 유선상담이 없었거나 현재까지 위 질의에 답변이 필요하신 상황이라면, 세무상담실(02-2237-9020)로 문의 주시면 친절히 상담드리겠습니다. 감사합니다. |
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