법인세 상담사례
택스넷(www.taxnet.co.kr)에서 제공하는 법인세와 관련한 문의에 대해 담당 전문가들이 답변사례를 확인하실 수 있습니다.
| 제 목 | 특수관계자 무상임대시 세무처리 | ||
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| 작성자 | (주)시티건설 | 등록일 | 2023-01-02 |
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특수관계인(4촌)에게 상가를 무상임대하였습니다, 시가가 과세표준이므로, 시가가 8억이라고 가정할 경우 부가세법상 과세표준은 아래와 같이 계산되어 부가세신고하는것으로 압니다 과세표준(시가)=(8억원*50%-0)*1.2%*181/365=2,380,273원이 과세표준이면,, 과세표준의 10% 2,380,273*10%= 238,027원을 부가세 납부해야 하는것으로 압니다, 질문) 상기 부가세 납부액은 세무회계처리시,,, 세금과공과 238,027 /부가세예수금 238,027원으로 세무처리하면 되는지 궁금합니다 |
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답변
| 답변 제목 | [답변] 특수관계자 무상임대시 세무처리 | ||
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| 상담위원 | 경지현 | 답변일 | 2023-01-02 |
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부당행위부인에 따른 부가가치세를 임대인이 부담하는 경우에는 제시하신 회계처리가 타당할 것으로 판단됩니다.
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