법인세 상담사례
택스넷(www.taxnet.co.kr)에서 제공하는 법인세와 관련한 문의에 대해 담당 전문가들이 답변사례를 확인하실 수 있습니다.
| 제 목 | 업무용 승용차 매각시 매각년도 세무조정 문의 | ||
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| 작성자 | 이형빈 | 등록일 | 2023-02-09 |
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안녕하세요. 감가상각이 끝났지만, 세무상 감가상각비 한도초과금액이 있어 유보로 관리해주던 차량을 22년에 매각하고 유형자산처분이익을 인식했을 시, 22년 세무조정에 대한 방법을 여쭈어보고자 질문 드립니다. 2016년 5월에 구매한 업무용 승용차를 5년 정액법으로 상각 후, 22년 4월에 판매하였습니다. (취득가액:84,487,096원, 판매금액:19,100,000원) 그 후, 당사는 미수금 19,100,000 / 차량운반구 84,487,096 감가상각누계액 84,487,096 / 예수부가세 1,736,364 / 유형자산처분이익 17,363,636 이와 같이 인식하였습니다. 현재 이 차량의 감가상각비 한도초과금액 전기이월액은 36,486,096원 인데, 이를 이번 세무조정시 모두 손금산입 36,486,096 (-유보) 해주고, 세무상 장부가액 36,486,096원 (=취득가액-감가상각누계액+감가상각비 한도초과금액 이월액) 과 양도금액 19,000,000원 의 차액인 17,386,096원 중 8,000,000원 초과 금액인 9,386,096을 손금불산입 (기타사외유출) 해준 뒤, 추후 연 8,000,000원 한도로 손금산입 해주면 되는지 여쭈어보고 싶습니다. 감사합니다. |
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답변
| 답변 제목 | [답변] 업무용 승용차 매각시 매각년도 세무조정 문의 | ||
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| 상담위원 | 관리자 | 답변일 | 2023-02-24 |
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안녕하세요. 택스넷 관리자입니다. 질문을 주신 지 오래 지났는데 답변을 드리지 못해 정말 죄송합니다. 등록해주신 상담에 답변 드리기 위해 계속해서 상담위원님들께 답변요청을 드리고 있으나 전문가 분들도 서면을 통한 답변이 쉽지 않아 아직까지 답변이 등록되지 않은 것으로 보입니다. 혹시 상담위원님과의 유선상담이 없었거나 현재까지 위 질의에 답변이 필요하신 상황이라면, 세무상담실(02-2237-9020)로 문의 주시면 친절히 상담드리겠습니다. 감사합니다. |
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