법인세 상담사례
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| 제 목 | 소멸시효 이후 대손금을 결산 대손처리한 경우 세무조정 방법 | ||
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| 작성자 | 김은애 | 등록일 | 2023-02-14 |
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상법상 소멸시효가 지난 외상매출금을 7년차에 결산조정하였습니다. (기존 대손 신고조정은 되지 않음) 금액상 중요도가 떨어져 경정청구를 하지 않을 계획인 경우 세무조정을 손금불산입 대손금 xx원 [기타사외유출]로 처분할 수 있는지, 아니면 [유보]로 처분하는 경우 [유보]를 자적조을에서 제거할 수 있는 시기는 언제가 되는지 궁금합니다. |
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답변
| 답변 제목 | [답변] 소멸시효 이후 대손금을 결산 대손처리한 경우 세무조정 방법 | ||
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| 상담위원 | 윤여찬 | 답변일 | 2023-02-14 |
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답변) 유보로 처분하셔야 합니다 세법상 채권에 대한 대손충당금 설정시 모두 반영되어 대손율이 적용되므로 유보로 처분하여야 합니다 결국은 충당금 세무조정에서 모두 조정이 될 것입니다
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