법인세 상담사례
택스넷(www.taxnet.co.kr)에서 제공하는 법인세와 관련한 문의에 대해 담당 전문가들이 답변사례를 확인하실 수 있습니다.
| 제 목 | 본지점과 동일인인 제3자와의 채권채무상계 | ||
|---|---|---|---|
| 작성자 | 선진회계법인 | 등록일 | 2023-04-12 |
| 특수관계없는 동일인인 제3자와의 거래에 있어서 본점은 제3자에게 채권을 보유하고 있고, 지점은 제3자에게 채무를 지고 있는 경우 해당 채권채무는 법인세법 및 부가세법상 상계가능한지? | |||
답변
| 답변 제목 | [답변] 본지점과 동일인인 제3자와의 채권채무상계 | ||
|---|---|---|---|
| 상담위원 | 경지현 | 답변일 | 2023-04-12 |
|
본점과 지점을 보유하고 있는 경우로서 동일거래처에 대해 본점은 채권이 있고, 지점은 채무가 있어 이를 상계하고자 하는 것으로 이해됩니다만, 상계에 대해 세무상 문제는 없으며, 회계는 채권채무를 총액으로 인식하는 것이 원칙이므로 회계상 검토가 필요합니다. 채권채무는 법인단위로 하는 것으로 법인은 동일거래처에 대해 채권채무가 있는 경우 거래상대뱡과 상계하기로 하고 상계한 경우 회계상 문제는 없습니다. |
|||