법인세 상담사례
택스넷(www.taxnet.co.kr)에서 제공하는 법인세와 관련한 문의에 대해 담당 전문가들이 답변사례를 확인하실 수 있습니다.
| 제 목 | 회생거래처 대손관련 질의 | ||
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| 작성자 | 대구기계부품연구원 | 등록일 | 2023-05-31 |
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거래처로부터 회생계획안을 받았습니다. 상거래채권은 원금 및 개시전이자의 20%는 현금 변제, 나머지 80%는 면제한다고 하며 대손세액공제 신청시 해당 금액은 회생계획안에 따른 변제로 본다고 합니다. 이와관련하여 3가지 질의 드립니다. 1) 대손세액공제 적용 가능시점 : 부가세법상 공급일로부터 10년이 지난 날이 속하는 과세기간의 확정신고기한까지로 알고 있는데, 세금계산서 작성일자는 20년 9월,10월,11월이고 변제스케쥴은 32년까지인데 대손세액공제 신청기한은 세금계산서별로 각 10년 이내로 보면 되겠는지? 2) 대손세액공제를 신청하지 않는 경우 충당금 설정액과 채권 제각 가능시점 3) 대손세액공제를 신청하는 경우 충당금 설정액과 채권 제각 가능시점 |
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답변
| 답변 제목 | [답변] 회생거래처 대손관련 질의 | ||
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| 상담위원 | 관리자 | 답변일 | 2023-06-19 |
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안녕하세요. 택스넷 관리자입니다. 질문을 주신 지 오래 지났는데 답변을 드리지 못해 정말 죄송합니다. 일정기간 전문가 답변이 달리지 않은 경우에는 기재된 정보만으로 답변드리기 어렵거나 질의 난이도가 높아 서면상담이 어려운 경우일 수 있습니다. 해당 문의에 답변을 드리지 못한 점 양해 부탁드리며, 현재까지 위 질의에 답변이 필요하신 상황이라면 세무상담실(02-2237-9020)로 문의 부탁드립니다. 감사합니다. |
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