법인세 상담사례
택스넷(www.taxnet.co.kr)에서 제공하는 법인세와 관련한 문의에 대해 담당 전문가들이 답변사례를 확인하실 수 있습니다.
| 제 목 | 해외법인 청산세금을 본사에서 충당 가능여부 | ||
|---|---|---|---|
| 작성자 | sec001 | 등록일 | 2023-12-28 |
| 청산세금 충당시 계정은 어떤 것을 사용하면 좋을까요 | |||
답변
| 답변 제목 | [답변] 해외법인 청산세금을 본사에서 충당 가능여부 | ||
|---|---|---|---|
| 상담위원 | 경지현 | 답변일 | 2023-12-28 |
|
해외법인의 세금을 대납하는 것이므로 비용이 아닌 미수금으로 처리한 후 회수 가능여부에 따라 대손상각비를 계상하는 것이 타당하나, 청산으로 미수처 자체가 없는 경우로서 해외법인의 세금을 법률상 질의사가 부담할 의무가 있는 경우라면 본세는 세금과공과로 처리하고, 가산세와 지연이자는 영업외비용으로 처리하는 것이 타당하나, 그렇지 않은 경우에는 본세도 영업외비용(집손실 등)으로 처리하는 것이 타당할 것으로 판단됩니다. 다만, 연결대상인 경우 연결에서는 해당 세금과 가산세/지연이자가 법인세의 성격이라면 법인세비용으로 처리하는 것이 타당합니다 |
|||