법인세 상담사례
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| 제 목 | 소급공제 법인지방소득세액 환급신청서 제출 및 신고관련 | ||
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| 작성자 | 종합전기(주) | 등록일 | 2024-04-15 |
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안녕하세요 건설업을 영위하는 중소기업입니다. 2023년도 결손발생 및 결손금소급공제 신청 완료. 법인지방소득세 관련 1. 2016.01.01 이후 소급공제 신청분부터 법인세에 대한 결손금소급공제를 신청하면 법인지방소득세도 환급 신청한 것으로 보고 법인지방소득세에 대한 결손금소급공제 신청은 따로 하지 않는다고 나와있는데 안분 법인(건설 현장별로 안분해서 신고 납부)도 신청이 불필요한가요? 2. 직전연도(2022년 귀속)에는 현장별로 안분해서 신고.(20개 시군구) 올해 환급신청 시에 안분해서 신고해야 된다면 안분 기준은 2022년 귀속으로 진행할지, 2023년 귀속으로 진행할지(현장별 안분을 2023년 귀속으로 새롭게 산정해서 신고할 시 전년도에 납부한 시군구청이 아닌 새로운 시군구청이 발생 [ex) 전년도 납부는 동대문구청에 했지만, 환급은 강남구청에서 환급]) 3. 가산세 5천원이 발생했는데, 신고 납부는 어떻게 진행해야 하나요? 환급은 환급대로 받고, 신고 납부는 따로 해야 되는 것인지, 아니면 서로 상계해서 처리하는 것인지 따로 신고해야된다면 이것도 안분해서 신고해야되나요? 질의드립니다. 감사합니다. |
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